本金（Principal）即贷款、<a href="./?mention=存款">存款</a>或投资在计算利息之前的原始金额。企业本金（包括<a href="./?mention=固定资金">固定资金</a>和<a href="./?mention=流动资金">流动资金</a>）作为整体，是同时的、在空间上并列地处在它的各个不同阶段上，以不同的本金占用形态表现。本金的每一种占用形态又都不断地依次由上一阶段过渡到下一阶段，由一种形态转化为另一种形态。本金是要求财务组织既要贯彻“发展经济、保障供给”的方针，保证企业生产经营与<a href="./?mention=对外投资">对外投资</a>活动的资金需要，又要厉行节约，合理调度本金，发挥财务对生产经营与对外投资活动的调节与控制作用。从而充分利用货币资源，全面提高<a href="./?mention=企业经济效益">企业经济效益</a>。