流动资金是指<a href="./?mention=企业流动资金">企业流动资金</a>情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个<a href="./?mention=生产周期">生产周期</a>内变现或者耗用的<a href="./?mention=资产合计">资产合计</a>。广义的流动资金指企业全部的<a href="./?mention=流动资产">流动资产</a>，包括现金、<a href="./?mention=存货">存货</a>（材料、在制品、及成品）、<a href="./?mention=应收账款">应收账款</a>、<a href="./?mention=有价证券">有价证券</a>、<a href="./?mention=预付款">预付款</a>等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金=<a href="./?mention=流动资产">流动资产</a>－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的<a href="./?mention=资金来源">资金来源</a>，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其<a href="./?mention=短期偿债能力">短期偿债能力</a>较强，因而其信用地位也较高，在<a href="./?mention=资金市场">资金市场</a>中筹资较容易，成本也较低。